Regime de tributação: como saber se é hora de mudar

Escolher o regime tributário certo é uma das decisões mais importantes para a saúde financeira de qualquer empresa. E o mais importante: essa escolha não é definitiva.

Muitos empreendedores acreditam que, uma vez definido o regime — Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real —, devem mantê-lo até o fim. Mas a verdade é que a mudança pode ser estratégica e muito vantajosa, desde que feita no momento certo e com o devido planejamento.

Mas afinal, quando é hora de mudar?

1. Quando o faturamento da empresa cresce

Se sua empresa começou pequena e hoje fatura mais, pode ser que o regime atual já não seja o mais econômico.

Exemplo: empresas no Simples Nacional que se aproximam do limite de R$ 4,8 milhões por ano podem começar a pagar alíquotas mais altas. Em alguns casos, migrar para o Lucro Presumido pode reduzir a carga tributária.

2. Quando os custos operacionais aumentam

Empresas com muitos gastos dedutíveis (como insumos, folha de pagamento ou estrutura operacional) podem se beneficiar do Lucro Real, que permite deduzir esses custos na base de cálculo dos impostos.

3. Quando há mudança no tipo de atividade

Se a empresa muda sua atividade principal — por exemplo, de serviços para comércio ou indústria —, a estrutura de tributos muda junto. Algumas atividades têm alíquotas mais pesadas no Simples Nacional, tornando outros regimes mais vantajosos.

4. Quando há prejuízo ou queda no lucro

No Lucro Real, paga-se imposto apenas sobre o que se lucra. Se a empresa tiver prejuízo em determinado período, não paga IRPJ e CSLL naquele momento, o que pode ser uma estratégia em fases mais delicadas do negócio.

5. Quando o Simples começa a pesar

Apesar do nome, o Simples Nacional não é sempre o mais simples nem o mais barato. A tributação unificada é prática, mas em alguns casos o custo é maior — principalmente se a empresa estiver em anexos com alíquotas altas.

Como saber se é a hora certa?

A resposta não é automática. É preciso analisar:

✅ Faturamento atual e projetado
✅ Margem de lucro
✅ Estrutura de custos
✅ Regime atual de tributação
✅ Tipo de atividade
✅ Crescimento esperado

Essa avaliação deve ser feita com o apoio de um contador, que poderá simular cenários e mostrar qual regime é mais vantajoso financeiramente e operacionalmente.

Quando posso mudar?

A mudança de regime tributário normalmente deve ser feita no início do ano-calendário (até janeiro). Por isso, o segundo semestre é o momento ideal para planejar e decidir com calma.