Como planejar a troca do regime tributário antes do prazo acabar

O prazo para as empresas mudarem de regime tributário, seja para o Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, termina, normalmente, no último dia útil de janeiro. Ou seja, as empresas têm até 31 de janeiro de 2026 para solicitar a mudança junto à Receita Federal.

Atenção: após essa data, a escolha valerá apenas para o ano seguinte. Por isso, é essencial revisar a situação contábil e fiscal da empresa ainda no final de 2025 e início de 2026.

Por que revisar o regime tributário agora?

Muitos empresários mantêm o mesmo regime por anos, sem perceber que o crescimento do faturamento ou mudanças nas despesas alteraram completamente o cenário tributário. Uma revisão anual pode gerar grande economia de impostos e evitar autuações.

Algumas situações que indicam que pode ser hora de mudar:

Crescimento do faturamento acima do limite do Simples Nacional (R$ 4,8 milhões/ano);

Margens de lucro menores do que no passado (pode ser vantajoso o Lucro Real);

Empresa com altos custos operacionais ou muitas deduções possíveis;

Entrada de novos sócios ou mudança na estrutura societária.

Entenda quais são os regimes tributários:

Simples Nacional

·Faturamento Anual: até R$ 4,8 milhões

·Características: Unifica impostos em uma única guia (DAS)

·Indicado para: Pequenas empresas e prestadores de serviço

Lucro Presumido

·Faturamento Anual: até R$ 78 milhões

·Características: Base de cálculo simplificada para IRPJ e CSLL

·Indicado para: Empresas com boa margem de lucro e custos baixos

Lucro Real

·Faturamento Anual: sem limite

·Características: Cálculo sobre o lucro contábil ajustado

·Indicado para: Empresas com lucro baixo, prejuízo ou custos elevados

Como escolher o melhor regime para sua empresa?

A decisão deve ser tomada com base em simulações contábeis reais, comparando quanto sua empresa pagaria em cada regime.

Um bom planejamento tributário considera:

Faturamento projetado para o próximo ano;

Margem de lucro e despesas operacionais;

Setor de atuação e benefícios fiscais aplicáveis;

Folha de pagamento e encargos trabalhistas;

Distribuição de lucros e pró-labore.

A mudança de regime tributário é uma das decisões mais importantes que uma empresa toma a cada ano. Planejar com antecedência evita surpresas, otimiza o fluxo de caixa e garante economia real de impostos.